Nueva especialización

Contabilidad y fiscalidad forestal

Formación completa desde cero hasta nivel experto para autónomos, empresas de servicios, transportistas y gestores forestales. Aprende a cumplir obligaciones fiscales, planificar tu tesorería y aprovechar beneficios en España, Portugal, Brasil, Uruguay, Chile y Francia.

Ruta formativa 0 ➜ PRO Herramienta IVA trimestral Fiscalidad multirregional
Ruta de aprendizaje estructurada

Tres niveles progresivos, con entregables descargables y tutorías en directo cada quince días.

Básico4 semanas
Fundamentos contables para autónomos forestales
Principios contables y plan general adaptado a microempresas forestales
Principios contables y plan general adaptado a microempresas forestales
Control de ingresos y gastos por aprovechamientos, logística y servicios aliados
Uso de hojas de cálculo para registros diarios y conciliación bancaria
Introducción al IVA, IRPF y obligaciones del RETA

Recursos del módulo:

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Intermedio6 semanas
Gestión fiscal y planificación de tesorería
Proyección de tesorería para cuadrillas y empresas de servicios forestales
Proyección de tesorería para cuadrillas y empresas de servicios forestales
Tratamiento de subvenciones, ayudas y leasing de maquinaria
Optimización en estimación objetiva vs. directa simplificada
Preparación de modelos AEAT (130, 131, 303, 390) y SII para volumetría media

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Avanzado8 semanas
Control financiero, fiscalidad internacional y reporting ESG
Contabilidad analítica por proyecto, lote y destino final de la madera
Contabilidad analítica por proyecto, lote y destino final de la madera
Consolidación de filiales, UTE o cooperativas forestales
Planificación fiscal transfronteriza (Portugal-Brasil-España)
Integración de métricas ESG y créditos de carbono en reporting financiero

Recursos del módulo:

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Obligaciones fiscales en España
Recorremos todas las figuras y umbrales para cuadrillas, empresas de aprovechamiento y transporte forestal.

Módulos (estimación objetiva)

  • • CNAE 0220: rendimiento neto previo 18.641,52 € por unidad (coeficientes 0,29 y correctores por maquinaria).
  • • Transporte troncos CNAE 4941: rendimiento 19.711,90 € por vehículo, ponderado por potencia fiscal.
  • • Límite común: ingresos 250.000 €, compras 250.000 €, facturación a un mismo cliente 125.000 €.
  • • Renuncia tácita si se presenta modelo 130 o si se supera cualquier límite (3 años obligados en directa).

Estimación directa simplificada

  • • Gastos deducibles reales; amortización acelerada para maquinaria forestal (coef. hasta 40%).
  • • Reducción automática del 7% por gastos de difícil justificación (máximo 2.000 €).
  • • Obligatoria contabilidad ajustada al PGC de pymes cuando se superan 600.000 € de cifra de negocios.

IVA y otras obligaciones

  • • Tipo general 21% para trabajos forestales; 10% para biomasa con destino energético.
  • • Gasóleo profesional: devolución parcial (0,049 €/l) vía modelo electrónico GESTHA.
  • • Libros registro obligatorios: facturas emitidas/recibidas, bienes de inversión y operaciones intracomunitarias.
  • • Recomendable constituir SL si hay maquinaria pesada, contratación intensiva o inversiones > 150.000 €.
Plantillas y apoyo documental
Accede a materiales descargables que acompañan todo el itinerario formativo y las simulaciones fiscales.

Mapa fiscal forestal 2025

Resumen anual de obligaciones, modelos y plazos por tipo de actividad y figura jurídica.

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Calculadora de amortizaciones

Hoja Excel con tablas de amortización para procesadoras, autocargadores y camiones forestales.

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Checklist auditoría interna

Lista de verificación para preparar documentación ante inspecciones AEAT o AT portuguesa.

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Asistente IVA trimestral (Modelo 303)
Introduce tus datos estimados de ventas y gastos para visualizar el IVA a ingresar o compensar. Los importes son orientativos y no sustituyen el asesoramiento profesional.

Ingresos del trimestre

¿Qué incluir en cada tipo de IVA?

Tipo general 21%

  • • Servicios de tala, desembosque, limpieza y mantenimiento de pistas.
  • • Transporte de madera en camión o góndola dentro de España.
  • • Subcontratación de maquinaria forestal con operador.

Casillas 01, 03 y 05 del modelo 303.

Tipo reducido 10%

  • • Biomasa con destino energético (astilla, pellet, leña procesada).
  • • Servicios de aprovechamiento vinculados a vivienda protegida o comunidades energéticas.
  • • Plantas aromáticas y productos forestales no madereros para alimentación.

Casillas 01, 03 y 05 (tipo reducido) + casillas 10-12 si hay inversión del sujeto pasivo.

Tipo superreducido 4%

  • • Venta de leña para uso doméstico a consumidores finales.
  • • Productos forestales comestibles frescos (setas silvestres clasificadas).
  • • Libros técnicos editados por la propia empresa forestal.

Casillas 01-03 indicando el tipo 4% y resumen en casilla 35.

Tipo 0% / Exentas

  • • Exportaciones de rollizos o astilla fuera de la UE.
  • • Entrega intracomunitaria de madera registrada en VIES.
  • • Arrendamientos rústicos y ayudas directas sin contraprestación.

Declara en casillas 59-61 y modelos 349/390 según corresponda.

Gastos deducibles

Recuerda incluir

Compras al 21%

  • • Gasóleo B y AdBlue, mantenimiento de maquinaria, alquileres y seguros.
  • • Subcontratación de cuadrillas y asistencia técnica.
  • • Peajes, logística y servicios de gestión forestal.

Compras al 10% o 4%

  • • Adquisición de biomasa para reventa con destino energético.
  • • Productos alimentarios forestales destinados a comercialización minorista.

Bienes de inversión

  • • Compra de procesadoras, autocargadores, tractores, drones y camiones.
  • • Naves o campas destinadas al almacenamiento de madera.

Gastos específicos

  • • Subcontratación autónomos y cooperativas locales.
  • • Devolución de gasóleo profesional (0,049 €/l).
  • • Cuotas de leasing, renting y cánones de concesión.
Ajusta la prorrata si combinas operaciones con y sin derecho a deducción (arrendamientos rústicos, ayudas exentas). El asistente aplica la prorrata a todo el IVA soportado e informa sobre la devolución de gasóleo profesional (0,049 €/l).

Base imponible total ventas

60.000,00 €

IVA repercutido estimado

12.600,00 €

IVA soportado deducible

7350,00 €

importe a ingresar

5250,00 €

Revisa el modelo 390 anual para regularizar prorratas y ajustes de bienes de inversión. Conserva justificantes 4 años (10 si has aplicado deducciones en bienes de inversión).

Presentar modelo 303 en sede AEAT
Fiscalidad forestal internacional

Consulta de un vistazo las figuras fiscales, límites y particularidades para operaciones forestales en seis países clave. Cada ficha incluye enlace a normativa oficial o guías de referencia.

España
Estimación objetiva (módulos) vs estimación directa
  • Módulos clave: CNAE 0220 (aprovechamientos forestales) y 4941 (transporte de troncos).
  • Límites generales: 250.000 € de ingresos y 125.000 € por cliente para estimación objetiva; compras hasta 250.000 €.
  • Superados los límites o ante fuertes inversiones conviene pasar a estimación directa y valorar SL para limitar responsabilidad.
  • Aplicación de reducciones por gastos de difícil justificación (7%) en directa simplificada y coeficientes correctores específicos en módulos.
Documentación oficial
Portugal
Regime simplificado vs contabilidade organizada
  • El régimen simplificado aplica coeficientes sobre ingresos; para explotación forestal coeficiente habitual 0,15.
  • Obligatoria contabilidade organizada (similar a SL en España) si ingresos > 200.000 € o se opta voluntariamente.
  • IVA forestal al 6% para madera en pie y 23% para servicios complementarios; deducción vía e-fatura.
  • Contribución extraordinaria para incendios (CESEIF) aplicable a ciertas operaciones forestales.
Documentación oficial
Brasil
Lucro Presumido, Lucro Real y Simples Nacional
  • Productores rurales pueden tributar por Livro Caixa Digital (LCDPR) y aprovechar créditos de PIS/COFINS.
  • Simples Nacional disponible hasta R$ 4,8 millones; anexos III y IV para servicios forestales.
  • Operaciones de exportación de madera están exentas de ICMS en varios estados, pero requieren documentación específica.
  • Créditos de ICMS por insumos forestales dependen de la legislación estadual (ej. Paraná, Santa Catarina).
Documentación oficial
Uruguay
Literal E (pequeños contribuyentes) vs IRAE
  • Literal E permite tope de UI 4.000.000 (~US$ 480.000) para servicios forestales, simplificando IVA e IRAE.
  • Empresas forestales medianas/grandes tributan IRAE (25%) con deducciones por inversiones forestales (Ley 15.939).
  • Devolución de IVA (tasa mínima 22%) para exportadores de rolos y chips mediante certificados de crédito.
  • Aportes al BPS diferenciados para contratistas forestales y transporte pesado.
Documentación oficial
Chile
14D3 (Pro Pyme transparente) vs régimen general
  • Empresas forestales medianas pueden acogerse a 14D3 con tributación en socios y obligación de contabilidad completa.
  • Crédito fiscal IVA por servicios forestales al 19% con libro compra-ventas electrónico obligatorio.
  • Impuesto verde a fuentes fijas y contribuciones territoriales bonificadas para bosques certificados.
  • Beneficios DL 701 y Ley de Bosque Nativo para reinversión y beneficios tributarios.
Documentación oficial
Francia
Régime Réel Simplifié vs Micro-BA forestal
  • Micro-BA aplica beneficio agrícola forfait (87% de ingresos) para pequeños propietarios forestales.
  • Régime Réel obliga contabilidad al detalle y permite amortización acelerada de maquinaria forestal.
  • IVA 10% para leña y 20% para servicios forestales; posibilidad de TVA agricole anual.
  • Créditos d'impôt para certificación PEFC y trabajos de prevención incendios.
Documentación oficial
Calendario y tutorías

Próximas ediciones

  • • Cohorte marzo 2026: modalidad híbrida (online + 2 bootcamps presenciales en Galicia y Portugal).
  • • Cohorte septiembre 2026: 100% online con tutorías grabadas y foros específicos para transporte.
  • • Programa in-company disponible para cooperativas y SL con más de 15 empleados.

Incluye acompañamiento

  • • Revisiones trimestrales de tus libros contables con especialistas certificados.
  • • Simulaciones de escenarios (compra de maquinaria, exportaciones, creación de SL, grupos de IVA).
  • • Acceso a comunidad privada de controllers forestales y asesores fiscales.
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